Gestión y Protección Patrimonial

Es separar jurídicamente los bienes de la familia de los riesgos del negocio, y ordenar desde ya cómo pasarán a la siguiente generación. Se hace combinando estructuras societarias, fiducia mercantil y planeación sucesoral. Cuál te conviene depende del tipo de activos, del número de herederos y del riesgo de la operación.

Estas son las cuatro situaciones que con más frecuencia lo hacen necesario:

• Los bienes de la familia y los de la empresa están a nombre de la misma persona.
• Se acerca un relevo generacional y no hay nada escrito sobre quién decide.
• Hay hijos que trabajan en la empresa y otros que no.
• Hay inmuebles o inversiones fuera del país.

Si alguna te suena, no hace falta que exista un problema para que convenga ordenarlo: estas estructuras son preventivas y se diseñan antes de que aparezca el riesgo.

A través de vehículos diseñados y creados a la medida de las necesidades de las familias empresarias, con tres propósitos claros:

• Proteger el patrimonio.
• Suceder en los herederos, de manera eficiente y organizada, el patrimonio creado.
• Generar eficiencia fiscal durante el proceso.

El diseño debe mirar a la vez la norma colombiana y la del país donde están los activos: sociedades en el exterior, vehículos de gestión patrimonial como trusts, seguros con componente de inversión y fundaciones de interés privado, el régimen de Entidades Controladas del Exterior y los tratados de protección de inversiones. Si estás evaluando un trust, te explicamos cómo lo trata la ley colombiana en nuestro artículo sobre los trust en Colombia.

El primer paso es separar: que los bienes de tu familia dejen de estar en el mismo patrimonio que responde por el riesgo del negocio. Normalmente se hace agrupando la propiedad en una holding familiar y, según el activo, con una fiducia. El diseño depende de cuántas sociedades tienes, qué activos tiene cada una y qué riesgos reales corre la operación.

No son excluyentes y con frecuencia se combinan. La holding ordena la propiedad y el control de las empresas; la fiducia aísla bienes concretos bajo administración de un tercero profesional. La holding suele convenir cuando el patrimonio es empresarial y hay varias sociedades; la fiducia, cuando buscas administración neutral o proteger un activo determinado.

Sí, y es uno de los objetivos más frecuentes de la planeación patrimonial. Hay varias vías: acciones con derechos de voto diferenciados, usufructo y nuda propiedad sobre inmuebles, o donaciones con condiciones. La estructura correcta te permite transferir la propiedad conservando la decisión.

Depende del vehículo y del momento: no es lo mismo una donación en vida, una venta entre familiares o una sucesión. Parte del trabajo consiste en escoger la vía que cumple la norma con el menor impacto fiscal, y en calcularlo antes de que decidas.

Si ya tienes una demanda en curso, la protección patrimonial debe tener en cuenta las contingencias que pueda generar ese proceso. Por eso es mejor iniciar el proyecto de protección del patrimonio de manera preventiva.

Escríbenos y revisamos tu caso para decirte qué corresponde en tu situación.

Atendemos desde Cali, con acompañamiento presencial en Bogotá y Medellín y atención virtual en el resto del país.

• Herramientas jurídicas para minimizar los efectos tributarios en el patrimonio de familia
• Transferencia de activos sin perder el control
• Vehículos de protección para personas y empresas
• Formalización de la actividad del comerciante persona natural
• Eliminación de riesgos con terceros que puedan disminuir el patrimonio
• Constitución de estructuras patrimoniales en Colombia y en el exterior

• Planeación de la sucesión de poder de la empresa familiar
• Herencias, legados y sucesiones ilíquidas
• Escisiones y asesoría para la administración de sociedades de protección patrimonial
• Complejidades tributarias de las familias multigeneracionales

• Revisión y diagnóstico de la carga tributaria socio-sociedad
• Planeación de la tributación entre socio y sociedad
• Planeación tributaria patrimonial
• Cierre fiscal de la persona natural y de la sociedad

• Diseño y ejecución de operaciones de inversión internacional
• Constitución de sociedades comerciales en el exterior y los documentos que las regulan
• Vehículos de gestión patrimonial: trusts, PPLI y fundaciones de interés privado
• Régimen de Entidades Controladas del Exterior
• Compraventa de inmuebles y fondos privados fuera del país
• Operaciones en moneda extranjera
• Evaluación de tratados de protección de inversiones